Управление финансами предприятия предполагает разработку методов для достижения этих целей, разработку и выбор критериев для принятия правильных финансовых решений, а также практическое использование этих критериев с учетом индивидуальных условий деятельности предприятия.
Исходной базой для управления финансами предприятия является анализ его финансового состояния. Показатели, полученные в результате анализа, должны быть оценены с точки зрения достаточности или недостаточности их величин или уровня для данного предприятия, с учетом именно его конкретных условий. Только после этого возможно принятие решений о направлении, степени и способах изменения того или иного показателя для достижения его нормальной величины (уровня). Основными объектами управления финансами является система показателей, характеризующих платежеспособность, финансовую устойчивость, кредитоспособность, оборачиваемость главных элементов активов и пассивов, динамику выручки и прибыли от продаж и связанных с ней рисков, движение денежных потоков (табл. 2.4).
Таблица 2.4. Показатели финансово-экономической деятельности ООО «Т.юменьтел»
Показатели 01.01.05. 01.01.06. 01.01.07. 01.01.08.
Стоимость чистых активов эмитента, т. руб. 236 394 336 745 724 877 831 415
Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, % 247 178 111
90
Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, % 229 170 106
86
Покрытие платежей по обслуживанию долгов, % 27 20 52 16
Уровень просроченной кредиторской задолженности, % 0 0 0 0
Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз 17 11 11 2
Доля дивидендов в прибыли, % 0 x X X
Производительность труда, руб./чел. 1 344 1 577 2803 775
Амортизация к объему выручки, % 0,8 0,8 0,5 0,5
В перспективе до конца 2007 года предприятием запланировано получить чистую прибыль в размере 169 526 тыс. руб.
Предусмотрено направить средства на капитальные вложения 80 586 тыс. руб., в том числе на:
- приобретение оборудования – 13 208 тыс. руб.;
- замена и модернизация оборудования – 15 836 тыс. р.;
- капитальное строительство – 50 707 тыс. руб.;
- прочие расходы – 835 тыс. руб.
Результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Универсал» приведены в табл. 2.5.
Таблица 2.5. Прибыли и убытки ООО «Универсал»
Наименование показателя 31.12.04. 31.12.05. 31.12.06 01.01.08.
Выручка, руб. 2 390 405 2 705 756 4 596 341 1 258 229
Валовая прибыль, руб. 473 943 459 289 815 638 218 300
Чистая прибыль, руб. 135 225 100 353 388 136 106 538
Рентабельность активов, % 16 11 25 7
Рентабельность собственного капитала, % 57 30 54 13
Коэффициент чистой прибыльности, % 5,7 3,7 8,4 8,5
Рентабельность продукции (продаж),% 10 8 12 12
Оборачиваемость капитала 7 7 6 1
Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, руб. 0 0 0 0
Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса 0,0 0,0 0,0 0,0
Финансовая деятельность предприятия — это организация финансовых отношений, возникающих у него в процессе работы с другими юридическими и физическими лицами. Сам факт функционирования предприятия предполагает наличие таких финансовых отношений. Они возникают в процессе формирования и использования имущества и источников его финансирования, в процессе осуществления основной и других видов деятельности, а также в процессе распределения финансовых результатов, в том числе направления их на те или иные цели.
Похожие рефераты:
|
Дипломные работы 
